Betriebliche Krankenversicherung: Mit Top-Policen das Team binden

Das Zusammenstreichen der Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) ist der Turbo für den betrieblichen Krankenschutz: Unternehmer machen ihre Mitarbeiter mit der Entscheidung für eine betriebliche Krankenversicherung (bKV) zu Privatversicherten. Das ist nicht teuer und hat auch Vorteile im Wettbewerb um Fachkräfte – sowie für die Zufriedenheit im Team. Was der Markt bietet – und was die bKV kostet. Lukas Hemmersbach, Dachdecker und Geschäftsführer von „DeinDach“aus Köln, bietet für seine Mitarbeiter eine betriebliche Krankenversicherung. Auf dem Hof von „DeinDach by Hemmersbach“ steht ein Pool zum Abkühlen – im vergangenen Sommer war er gut genutzt. Der Betrieb bietet seinen Mitarbeitern kostenlose belegte Brötchen, Getränke, einen modernen Fuhrpark, hochwertige Arbeitskleidung und „ziemlich coole Kappen“, wie Lukas Hemmersbach erzählt. Die Dachdeckerei ist in nur fünf Jahren von null auf 70 Mitarbeiter gewachsen – und expandiert weiter. Seit Kurzem gehört zu den Extras, die den Betrieb auszeichnen, auch eine betriebliche Krankenversicherung (bKV). Die GKV wird teurer und leistet weniger Die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) muss sparen. Mit dem Beitragssatzstabilisierungsgesetz wird sie teurer, gleichzeitig werden Leistungen gekürzt. Ein gutes Argument, der Belegschaft einen zusätzlichen privaten Krankenschutz anzubieten – zumal Arbeitgeber und Arbeitnehmer gleichermaßen profitieren: Seit 2020 würdigt der Gesetzgeber diese Vorsorge durch steuerfreie Beiträge. Die bKV bietet Versorgung ohne Gesundheitsprüfung ab Tag „eins“ für jeden Mitarbeiter. Bei voll vom Arbeitgeber finanzierten Tarifen gilt das oft schon ab drei Mitarbeitern für ambulante und ab fünf für stationäre Leistungen (siehe Downloaddatei). Damit steht die bKV auch Menschen mit Vorerkrankungen offen, die selbst keinen privaten Versicherungsschutz (PKV) mehr erhalten würden – oder exorbitant hohe Prämien zahlen müssten. Praxisbeispiel I: Betriebliche Krankenversicherung sorgt für Top-Betriebsklima Bei „DeinDach“ läuft das Geschäft gut. Fachkräfte wirbt das junge Brüderpaar Lukas und Florian Hemmersbach vor allem über soziale Medien an: „Wir sind bei TikTok, Facebook, Youtube oder Instagram aktiv und erfolgreich“, freut sich Lukas Hemmersbach. Zugleich sei die Belegschaft sehr treu. Angeregt wurde der private Gesundheitsschutz von der Axa-Versicherungsagentur Spilles – ebenfalls ein Brüderpaar, mit dem Hemmersbach in regem Austausch steht. Im Handwerk sei das Thema Ausfallzeiten besonders dramatisch: „Im Schnitt fallen die Mitarbeitenden im Jahr rund 30 Tage aus. Wir liegen mit 11 Tagen weit besser“, erzählt Hemmersbach. Denn die Dachdeckerarbeit sei körperlich sehr anstrengend. „Der Hausarzt schreibt schnell eine Woche krank. Wer aber direkt zum Facharzt kommt, erhält die bessere Versorgung“, sagt er. Genau hier hilft die bKV, sie macht die Belegschaft zu Privatpatienten. Bewährt habe sich der Axa-Budget-Tarif, bei dem die Mitarbeitenden jährlich Gesundheitsleistungen im Wert von 300 Euro abrufen können – von Schutzimpfungen bis zu alternativen Heilmethoden. Ein Highlight ist der jährliche Gesundheitscheck vor Ort in der Firma, freiwillig für alle. Auch Familienangehörige können den Schutz auf Wunsch nutzen. Hemmersbach erklärt: „So verstehen wir unsere Fürsorgepflicht und schaffen ein noch besseres Betriebsklima.“ Die betriebliche Krankenversicherung ist wichtige Zusatzleistung für Mitarbeiter Die bKV ist längst ein Erfolgsmodell. Ende 2025 boten bereits 60.600 Unternehmen eine komplett vom Arbeitgeber gezahlte bKV an – 16 Prozent mehr als ein Jahr zuvor. Profitiert haben davon über 2,8 Millionen Personen, darunter 450.000 mit einer betrieblichen Pflegeversicherung. Laut PKV-Verband zählen Unternehmer die bKV zu den wichtigsten Zusatzleistungen – und auch Arbeitnehmern ist sie oft wichtiger als andere Vergünstigungen. Eine Civey-Umfrage vom Januar 2026 bestätigt das: Für rund 45 Prozent der Befragten ist die bKV wichtiger als Firmen-Extras wie Nahverkehrstickets oder Mobiltelefone, jedem Vierten sogar wichtiger als eine Gehaltserhöhung. Besonders hoch ist die Zustimmung bei den 18- bis 29-Jährigen. Der Markt der bKV wächst handwerk magazin hat den Markt analysiert. Mittlerweile bieten fast alle privaten Krankenversicherer die bKV an; es fehlen nur noch Concordia, Alte Oldenburger, Mecklenburgische und Inter. Andere wie die Provinzial Hannover haben „erste Überlegungen angestellt“ oder bieten die bKV, wie die DEVK, bislang nur für Großunternehmen an. Budgettarife sind die beliebteste betriebliche Krankenversicherung Das erfolgreichste Modell der Versicherer sind die Budgettarife. Die Mitarbeitenden wählen aus einem breiten Angebot – von alternativer Medizin über Zahnschutz bis zur Sehhilfe. „Der Leistungsumfang bezieht sich auf ambulante und zahnärztliche Leistungen und schließt stationäre Behandlungen aus“, erläutert Uwe Jüttner, Experte für Gesundheitsschutz beim Versicherungsmakler Aon. Die Budget-Spanne am Markt reicht von 300 bis 1.700 Euro (Hanse Merkur) pro Mitarbeiter. Je geringer das Budget, desto günstiger die bKV für das Unternehmen – aber desto schneller sind Leistungsgrenzen erreicht, etwa beim Zahnersatz, wenn ein hochwertiges Implantat statt einer einfachen Metallbrücke gewünscht ist. Die Kassen zahlen einen Festzuschuss, der sich im Rahmen der Gesundheitsreform ab 2027 reduziert: Für Kronen, Brücken und Prothesen sinken die Festzuschüsse um zehn Prozent. Zahnersatz wird für gesetzlich Versicherte damit deutlich teurer – was die bKV noch wertvoller macht. Die Tarife sind bei den Versicherern mit unterschiedlichen Regelungen ausgestattet. So steigt teilweise das Budget im Folgejahr, wenn keine Leistung eingereicht wurde (Continentale). Wer unterjährig einsteigt, kann meist auf das volle Jahresbudget zugreifen. Auch in beitragsfreien Zeiten – während Eltern-, Pflege- oder Sabbatical und längerer Arbeitsunfähigkeit – lassen sich oft Leistungen beziehen, sofern ein Tarif mit Beitragsbefreiung abgeschlossen wurde. Das macht die Police allerdings teurer. Aktuelle Marktanalyse und Prämien Für die Umfrage haben wir die Beiträge für ein fiktives Musterunternehmen ermittelt – einen klassischen Malerbetrieb mit 20 Mitarbeitenden, der die bKV voll trägt. Für die Budgettarife wurde ein versicherter Jahresbetrag von 900 Euro pro Mitarbeiter festgelegt (siehe Download). Zusätzlich haben wir die Kosten für den Arbeitgeber für einen Euro Gesundheitsleistung heruntergerechnet. Im Schnitt ergibt sich ein Aufwand von 0,034 Euro für einen Euro Leistung. Ein Tarif mit 300 Euro Budget kostet – Gleichverteilung unterstellt – damit rund zehn Euro pro Monat, ein Budget von 600 Euro etwa 20 Euro. In allen Tarifen verzichten die Versicherer ab 20 Versicherten und voller Arbeitgeberfinanzierung auf eine Gesundheitsprüfung; auch bereits begonnene oder angeratene Behandlungen sind meist versichert. Oft können Angehörige zu gleichen Konditionen mitversichert werden – unter Umständen zu höheren, altersabhängig kalkulierten Prämien. Die Übersicht zeigt aber auch: Wer ambulant und stationär kombiniert, überschreitet schnell die Freigrenze von 50 Euro Sachlohn (siehe nachfolgende Infobox). Mit einer abgespeckten Budget-Lösung können Unternehmer sie gut einhalten. So behandelt der Fiskus die betriebliche Krankenversicherung Für den Arbeitgeber ist die bKV am günstigsten, wenn er mit seiner Leistung unter der Freigrenze von 50 Euro Sachlohn bleibt. Wer seinen Mitarbeitern weiteren Sachlohn zahlt, sollte vom Steuerberater prüfen lassen, wie er steueroptimal vorgeht. Sachlohn ist der Anspruch auf die Versicherungsleistung – nicht auf einen Geldzuschuss für den Abschluss einer entsprechenden Zusatzversicherung. Werden andere Sachleistungen, wie etwa Tankgutscheine gewährt, sollten Arbeitgeber prüfen, worauf sich der Anspruch arbeitsrechtlich begründet. „Liegt lediglich eine betriebliche Übung und keine arbeitsvertragliche Zusage beispielsweise aus einer Betriebsvereinbarung oder Versorgungsordnung vor, so kann der frühere Sachbezug nicht so einfach gestrichen werden“, erläutert Uwe Jüttner von Aon. Aus diesem Grund sei es wichtig, dass Arbeitgeber die bKV arbeitsvertraglich, möglichst durch einen Fachanwalt für Arbeitsrecht, regeln. Achtung: Wer die Sachbezugsfreigrenze überschreitet, macht unter Umständen alle Sachbezüge steuerpflichtig. Der Steuerberater sollte das prüfen. Nettolohnversteuerung: Der Arbeitgeber erhöht das Bruttogehalt so weit, dass netto nach Abzug des Beitrags zur betrieblichen Krankenversicherung inklusive der dazugehörigen Steuern und Sozialabgaben der gleiche Nettolohn wie vorher rauskommt. Damit entsteht für den Arbeitnehmer kein finanzieller Nachteil. Die Kosten für Steuern und Sozialabgaben der bKV übernimmt der Arbeitgeber. Das Unternehmen kann die Kosten für die bKV inklusive der Steuern und Sozialabgaben als Betriebsausgaben steuerlich geltend machen. Privatpatient im Krankenhaus Für die stationären Tarife im Krankenhaus haben wir die Monatsprämie pro Kopf für hochwertigen Schutz mit Einzelzimmer und Chefarztbehandlung abgefragt (siehe Infobox unten). Ausgewiesen haben wir auch das Ausgleichstagegeld, das Versicherte erhalten, wenn sie sich mit einem Zweibettzimmer begnügen. Dominik Bach, Jurist, Gründer und CEO der e-Consult aus Saarbrücken. Praxisbeispiel II: Stationärer Schutz durch eine betriebliche Krankenversicherung Solchen bKV-Topschutz gibt es bei der e-Consult AG. Sie optimiert die Prozesse von Autohäusern, Anwälten und Versicherungen – heute immer stärker unter dem Einsatz von künstlicher Intelligenz (KI). „Unsere Zielgruppen leiden unter extremem Fachkräftemangel und brauchen schnelle digitale Prozesse“, erklärt Dominik Bach. „Doch der Fachkräftemangel trifft leider auch uns, denn wir beschäftigen hochqualifizierte Juristen, Informatiker und Projektmanager“, klagt der Vorstand des Unternehmens aus Saarbrücken. „Wir mussten bereits Personaldienstleister einschalten, um offene Stellen in Marketing und Vertrieb besetzen zu können.“ Derzeit beschäftigt e-Consult 50 Mitarbeitende. Und die gelte es zu halten. „Da müssen Benefits her. Mit einem Obstkorb kommt man nicht mehr weit“, so Bach. Den bietet die Firma, als Bio-Variante tatsächlich aber auch. Zudem gebe es vermögenswirksame Leistungen, ein subventioniertes Business-Bike oder eine Gehaltsumwandlung für die günstige Anmietung von E-Fahrzeugen. Seit 2020 bietet das Unternehmen darüber hinaus über die Debeka eine bKV an, die jeder unbefristet Beschäftigte ohne Gesundheitsprüfung nutzen kann. Geboten werden unter anderem ein Einzelzimmer mit Chefarztbehandlung, eine Facharztvermittlung und die Möglichkeit einer ärztlichen Zweitmeinung. Mitarbeitende können den Schutz auf eigene Kosten upgraden und Angehörige mitversichern. „Das Feedback der Belegschaft ist einfach super“, freut sich Bach, und auch in Einstellungsgesprächen komme die bKV sehr positiv an: „Gesundheit betrifft letztlich jeden – und der Nutzen wird spätestens dann konkret, wenn man medizinische Leistungen tatsächlich benötigt.“ Praxisbeispiel III: Kombi-Schutz per bKV Der bKV-Markt ist breiter geworden – möglich sind auch Kombipolicen aus Budget- und stationären Tarifen. Wie Unternehmer dabei die 50-Euro-Sachlohngrenze einhalten können, zeigt der Messebauer mac GmbH aus Langenlonsheim in Rheinland-Pfalz. „Wir entwickeln die Messestände aus dem Kundenwunsch mit unseren Architekten, Grafikern und Projektmanagern und bauen sie in unseren Werkstätten“, sagt Personalchef Jürgen Klitzke. Beschäftigt sind unter anderem Schreiner, Maler, Lackierer, Elektriker und Lageristen – insgesamt 290 Mitarbeitende sowie 29 Azubis und Werkstudenten. Acht Stellen sind derzeit offen. 2025 führte mac eine bKV mit der Versicherungskammer Bayern ein – aus drei Gründen: um im Einstellungsgespräch zu punkten, die Mitarbeiterbindung zu stärken und Arbeitsunfähigkeitszeiten zu senken. „So können alle Mitarbeiter über die Union Krankenversicherung sehr schnell Facharzttermine vereinbaren.“ Die Basis-Version gilt für die gesamte Belegschaft und wird voll finanziert; es gibt Zuschüsse für Sehhilfen und Zahnersatz. Auf eigene Kosten und ohne Gesundheitsprüfung lässt sich der Schutz aufstocken: „Ich habe die höchste Stufe gewählt und bin im Krankenhaus nun Privatpatient mit Chefarztbehandlung und Einbettzimmer“, freut sich Klitzke. Die Fluktuationsrate liege nun deutlich unter dem Branchenschnitt. Leistungen: Was eine gute betriebliche Krankenversicherung bietet Der Wettbewerb in der bKV ist scharf, das Leistungsniveau entsprechend hoch und weitgehend vergleichbar. Für Betriebe ist daher entscheidend, dass Einführung und Betrieb möglichst ohne viel Verwaltungsaufwand ablaufen. Die Versicherer wissen das. So nutzen etwa Continentale und Württembergische die volldigitale Abschlussstrecke und Verwaltung über den Softwareanbieter Xempus – Prozessautomatisierung bieten aber praktisch alle Versicherer. PKV-Newcomer Ottonova verweist auf eine volldigitale Abwicklung ohne Unterschrift, mit einer All-in-one-App inklusive Rechnungsupload, digitalem Postfach, rechtsverbindlichem Chat und Terminbuchung. Der Aufwand ist daher auch für kleinere Handwerksbetriebe gut zu stemmen – sowohl organisatorisch als auch finanziell. Wichtig ist, vorab den Bedarf zu klären: weniger Fehlzeiten, höhere Mitarbeiterbindung oder bessere Rekrutierung? Sinnvoll ist zudem die Belegschaft zu fragen, welche Leistungen sie von der bKV gerne hätten. Danach schließen Arbeitgeber und Versicherer einen Gruppenversicherungsvertrag, der regelt, wer welche Leistungen erhält. Zum Start meldet das Unternehmen die Mitarbeitenden an und legt intern eine Lohnart an. Die Beiträge werden monatlich, meist per Lastschrift, gezahlt. Vielfach ist die gesamte Abwicklung digital, teils lassen sich die Tarife unter dem Betriebsnamen anbieten. Im laufenden Betrieb bleibt nur die An- und Abmeldung von Mitarbeitenden; Rechnungen reichen diese meist per App ein. Warum die betriebliche Krankenversicherung kritisiert wird Wo Licht ist, ist auch Schatten: „Wir sehen die bKV kritisch“, sagt etwa Versicherungsberater Alexander Beurmann von der Hamburger Kanzlei Falken Sammer Deppner. So versprächen manche Tarife „vollmundig“ Leistungen, die die GKV ohnehin biete. Ein Stolperstein seien Tarife, die vor Versicherungsbeginn ärztlich diagnostizierte Erkrankungen ausschließen. Beurmann rät, Angebote systematisch zu analysieren und langfristige Verpflichtungen transparent zu machen: „Die sehr wohl zu erwartenden Beitragssteigerungen gehen zulasten des Arbeitgebers.“ Kritisch sieht er auch Konzepte, die nicht für die gesamte Belegschaft gelten: „Das kann das Betriebsklima negativ beeinflussen.“ Zudem sei ein späterer Ausstieg kaum möglich, wenn das Vertragswerk es nicht detailliert regle. Um solche Hürden zu nehmen, bietet etwa der Münchener Verein den Unternehmern neben der volldigitalen Antrags- und Verwaltungsstrecke auch Unterstützung bei einem rechtssicheren Rahmen zur bKV an. Denn für die bKV gibt es noch keine gesetzliche Grundlage – Unternehmer müssen die Rahmenbedingungen selbst festlegen. „Da Änderungen von Leistungszusagen oder die Kündigung einer bKV nur auf die gleiche Art und Weise zulässig sind, wie sie zugesagt wurden, bietet sich eine Versorgungsordnung oder, falls ein Betriebsrat vorhanden ist, eine Betriebsvereinbarung an“, erläutert Makler Jüttner. Dort definieren Unternehmer den anspruchsberechtigten Personenkreis, die Leistungsinhalte sowie die steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung der Beiträge – und natürlich, wie sich die Verpflichtung gegenüber den Mitarbeitenden widerrufen lässt. Tarife: Stationärer Krankenhausschutz Der Musterfall: Alle 20 Mitarbeitenden eines Betriebs erhalten Einzelzimmer und Chefarztbehandlung. Das Unternehmen zahlt die Beiträge vollständig. Prämie in Euro pro Mitarbeitenden pro Monat/ Ausgleichstagegeld in Euro, wenn Zweibettzimmer gewählt wird. Allianz: 21,07 Zweibettzimmer ARAG: 24,31 Zweibettzimmer/bei Verzicht Zweibett und Chefarzt je 37,50 AXA: 24,90/40 BarmeniaGothaer: 24,95/– BK: 24,45/16 Continentale: 27,40; mit BF 28,77/20 Debeka: 21,48/- DKV: 33,19/25 Generali: 28,19/– Hallesche: 29,82/20 Hanse Merkur: 24,40/35 bei Verzicht auf Privatarzt 30 HUK-Coburg: 29/20; bei Verzicht auf gesondert berechenbare Leistungen 30 Münchener Verein: 29,80/20 Nürnberger – Tarif SW1b: 28/25; ambulante OP ohne Zustimmung der GKV R+V: 26,80/30 SDK: 29,21/20 Signal Iduna: 24,72/20 VRK: 31/20; bei Verzicht auf gesondert berechenbare Leistungen 30 Württembergische: 31,01/20 Beitrags-garantie bis 31.12.2026 BF = Beitragsbefreiung; Quelle: Anbieter, Stand 9/2026

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