Bilanz 2012 Zum Jahresende Steuern sparen
Aus Berlin kommen kaum Steuererleichterungen. Erfolgreiche Handwerker verringern ihre Steuern daher selbst. handwerk magazin hat bei Steuerexperten die besten Tipps zusammengetragen.
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Betriebsteuern
Reisekosten: Wenn der Lebensgefährte mit auf große Fahrt geht
Beruflich veranlasste Reisekosten sind steuermindernde Betriebsausgaben. Daran gibt es nichts zu rütteln. Auch wenn die Reise teilweise betrieblich und teilweise privat ist, erkennt das Finanzamt den herausgerechneten betrieblichen Teil an. Fraglich ist, wie es aussieht wenn der Lebensgefährte mit auf Reisen geht.
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Geschenke und Bewirtungskosten von der Steuer absetzen
Traditionell vor Weihnachten wollen Handwerker sich bei ihren Mitarbeitern oder Kunden für die gute Zusammenarbeit bedanken – vielfach verbunden mit einem Geschenk oder einer Einladung zum Essen. Die Aufwendungen hierfür können Sie von der Steuer absetzen, aber nur, wenn Sie strenge Vorschriften beachten.
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Rückstellungen: Steuervorteile für große Betriebe
Rückstellungen mindern direkt die Steuern. Daher entsteht häufig Streit mit dem Fiskus, ob und wann diese gebildet werden dürfen. Aktuell hatte der Bundesfinanzhof zu entscheiden, wie speziell im Zusammenhang mit einer künftigen Betriebsprüfung zu verfahren ist.
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Investitionen: Steuern sparen beim Kauf
Schon ab der Planung können Betriebe viel Steuern sparen. Ihr Berater rechnet alles durch.
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GWG sofort absetzen
Ob Werkzeuge, Laptop, Schreibtisch oder neuer Chefsessel – kleine Anschaffungen bis 410 Euro netto kann der Betrieb sofort absetzen.
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BWA: Zahlen im Blick behalten
Kritische Banken, clevere Unternehmer – wer seine Kennzahlen laufend im Blick behält, profitiert.
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Gefährliche E-Mail: Trojaner tarnt sich als Steuerbescheid
Als offizielle Nachricht der Finanzverwaltung getarnt, versucht derzeit wieder ein neuer Trojaner Fuß auf den Rechnern argloser Computer-Nutzer zu fassen. So erkennen Sie den Schädling.
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Umsatzsteuer Sonderfälle richtig versteuern
Ausgelöst durch Bäckermeister Roland Ermer dürfen Betriebe nicht verkaufte Ware bald steuerfrei an Tafeln spenden. Wie Handwerker Abweichungen vom Alltagsgeschäft richtig versteuern.
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Rechnungen prüfen
Fehlende Pflichtangaben, falscher Betrag, Rechnungskürzung, das Finanzamt verlangt klar dokumentierte Korrekturen. Die wichtigsten Tipps.
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Privatentnahmen: Eigenverbrauch und Rabatte richtig verrechnen
Mitarbeiter profitieren oft von hohen Rabatten, wenn sie für den eigenen Verbrauch Waren über den Handwerksbetrieb beziehen. Auch viele Chefs greifen gern für sich sowie für ihre Familie zur privaten Nutzung ins betriebliche Lager. Wie Sie das bei der Umsatzsteuer korrekt verrechnen.
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Achtung: Bei Umwegen im Dienstwagen droht Pauschalbesteuerung
Handwerker müssen bei größeren Umwegen im Dienstwagen diese im Fahrtenbuch vermerken, sonst droht Pauschalbesteuerung: Ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzhofs stellt klar, dass bei widersprüchlichen Strecken-Angaben die Zusatzstrecke als private Nutzung mit der 1-Prozent-Regelung versteuert werden muss. Worauf Sie noch beim Fahrtenbuch achten sollten.
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GmbH: Gegen Zinsen wehren
GmbHs können Nachzahlungszinsen ans Finanzamt nicht als Betriebsausgabe bei der Körperschaftsteuer absetzen. Auf der anderen Seite jedoch berechnet der Fiskus auf Erstattungszinsen Steuern. Wer davon betroffen ist, sollte Einspruch gegen den Steuerbescheid einlegen.
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GmbH: Gewerbesteuer absetzen
Ein aktuelles Verfahren vor dem Bundesfinanzhof könnte dazu führen, dass die Finanzämter bei Handwerks-GmbHs die Gewerbesteuer wieder als Betriebsausgabe anerkennen müssen. Machen Sie die Gewerbesteuer geltend und legen Sie gegen den ablehnenden Steuerbescheid Einspruch ein.
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Betriebskostenversicherung absetzen
Überschwemmung, technischer Defekt oder andere Störung – wenn der Betriebsablauf unterbrochen wird und das Unternehmen entsprechend versichert ist, springt die Betriebskostenversicherung für den Schaden ein. In welchen Fällen die Prämien für die Police absetzbar sind, hat jetzt der Bundesfinanzhof geklärt (VIII R 36/09).
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Ist-Versteuerung: Rückwirkende Anerkennung
Ermittelt ein selbständiger Handwerker seinen Gewinn nach der Einnahmen-Überschuss-Rechnung und seine Vorjahresumsätze lagen nicht über 500.000 Euro, darf er die Umsatzsteuer aus seinen Rechnungen nach der Ist-Versteuerung anmelden. Erst nach Geldeingang muss er die Steuer ans Finanzamt abführen. Doch dazu ist ein Antrag beim Finanzamt notwendig.
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Gewerbesteuer: Lagergebühren ausklammern
Bei der Ermittlung des Gewerbeertrags rechnet das Finanzamt Zahlungen des Betriebs für Zinsen, Pachten, Mieten oder Lizenzen hinzu. Doch fallen Kosten für Fremdlager an, sollten selbständige Handwerker die gewerbesteuerliche Hinzurechnung nicht automatisch akzeptieren.
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Privatwagen: Unfallkosten als Betriebsausgabe
Einzelunternehmer oder Mitunternehmer einer Personengesellschaft, die ihren Privat-Pkw auch zu betrieblichen Fahrten nutzen, dürfen für die hierbei anfallenden Kosten Betriebsausgaben vom Gewinn abziehen. Doch wie sieht es mit Unfallkosten aus?
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Ebay: Vorsicht Steuerpflicht!
Versteigern Sie bei Ebay betriebliche Gegenstände, ist die Sache klar. Die erzielten Erlöse müssen als Betriebseinnahme versteuert werden. Doch sind die Versteigerungen auch eine Sache fürs Finanzamt, wenn Sie mit Ihrem Handwerksbetrieb nichts zu tun haben?
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EU-Handel: Verschärfte Nachweispflicht vom Tisch
Lieferungen zwischen Unternehmern innerhalb der EU sind zunächst umsatzsteuerfrei. Sie werden erst später im Empfängerland versteuert. Weil damit Umsatzsteuerbetrüger große Schäden anrichten, verlangen die Finanzämter Nachweise dafür, dass die Ware tatsächlich zum berechtigten Unternehmer ins Ausland gelangt ist.
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Umsatzsteuer-Nachschau: Vorsicht Prüfer vor der Tür!
Bei einer Umsatzsteuer-Nachschau steht der Prüfer des Finanzamts unangekündigt vor der Tür und darf vom Unternehmer die Herausgabe bestimmter Unterlagen oder den Zugriff auf die EDV-Buchhaltung verlangen. Die wichtigsten Regeln für diesen Notfall.
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Ehegattenarbeitsvertrag: Minijob oder Normalanstellung
Möchte ein Handwerker seinen Ehegatten im Betrieb anstellen, gibt es hierfür zwei Varianten: Die Anstellung als Minijobber oder die Normalanstellung. Welche dieser Varianten die günstigere ist, richtet sich nach den individuellen Zielsetzungen des Betriebsinhabers. Es stellen sich vor allem die Fragen, in welchem Umfang der Ehegatte im Betrieb mit anpacken soll und von welchen steuerlichen Vorteilen Betrieb sowie Ehegatten am meisten profitieren.
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Entwarnung aus Berlin: E-Bilanz wird einfacher
Noch bis vor kurzem mussten selbst kleine Handwerksbetriebe großen Aufwand für die Umstellung ihrer Finanzbuchhaltung auf die E-Bilanz fürchten. Doch jetzt kommt die Entwarnung vom Bundesfinanz- und Bundeswirtschaftsministerium aus Berlin. Kleine und mittelständische Unternehmen (KMU) müssen weitaus weniger online ausfüllen und ans Finanzamt schicken. Zudem gilt die in § 5b EStG geregelte Pflicht zur E-Bilanz erst ab 2014.
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Hohe Nachzahlungen vermeiden
Umsatzsteuer Für alle Handwerksbetriebe birgt die Umsatzsteuer Fallen. Vor allem Metzger sind durch zwei Urteile des Bundesfinanzhofs stark verunsichert. Wie Unternehmer jetzt vorgehen sollten.
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Wann das Finanzamt Stundung der Steuer gewährt
Wenn Betriebe kurzfristig in Liquiditätsschwierigkeiten kommen, kann das Finanzamt fällige Steuern stunden, allerdings entstehen hier Säumniszuschläge. Und: Der Grundsatz der Gleichbehandlung verbietet es dem Finanzamt, marode Betrieb durch eine Stundung zu unterstützen. Hier die wichtigsten Fakten im Überblick.
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