Betriebsprüfung: Finanzamt im Betrieb
Das Netz ist enger geworden. Betriebsprüfer bekommen immer mehr Möglichkeiten in die Hand, Firmen spontan zu kontrollieren. Wie Unternehmer auf den Besuch richtig reagieren.
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Betriebsteuern
Ablaufdiagramm: Unangekündigte Betriebsprüfung
Plötzlich steht das Finanzamt zur spontanen Betriebsprüfung im Untnehmen. Oft beginnt eine derartige Steuerprüfung mit einer routinemäßigen Kontrollmitteilung. Dadurch kommt das Verfahren automatisch in Gang.
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Betriebsprüfung: Welche Instrumente Prüfer einsetzen
Die Betriebsprüfer können Einblick in sämtliche Steuerunterlagen der Firma nehmen. Mit Laptop und spezieller Software werden sie schnell fündig.
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Anzeichen für Betriebsprüfung: Wann das Finanzamt alarmiert ist
Kontrollmitteilungen, Abweichungen vom Vorjahr oder nur turnusmäßige Prüfung: Die Anlässe für eine Umsatzsteuer- oder Lohnsteuerprüfung sind sehr vielschichtig. Welche Faktoren die Finanzbeamten dazu animieren, einen kritischen Blick in die Bücher des Handwerksbetriebes zu werfen.
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Microbilanz 2013: Was Sie beachten sollten
Von den Vorteilen des Microbilanzgesetzes profitieren bestimmte kleine Betriebe bereits ab der Bilanz 2012. Doch neben der Bilanz gibt es noch weitere Punkte, die Handwerksunternehmer im laufenden Jahr beachten sollten. Auch sie helfen, möglichst viel Geld vom Fiskus zurückzuholen.
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Mit Rechentricks Finanzamt beteiligen
Auch mit einigen weiteren Praxistipps können Handwerksbetriebe sehr viel Steuern sparen. Neben der Bewertung von Vermögen und halbfertigen Arbeiten sowie Rückstellungen in der Bilanz profitieren alle Firmen auch von den vielen kleinen Steuerabzugsposten. Der Überblick.
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Betriebsnachfolge: Steuertipps für GmbHs
Vorweggenommene Erbfolge oder Unternehmensübernahmen. In der Praxis ist es nicht selten, dass ein Gesellschafter-Geschäftsführer zunächst nur eine Minderheitsbeteiligung hält und später zum beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer des Handwerksbetriebs aufsteigt. Dabei muss jedoch auch steuerlich einiges beachtet werden.
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GmbH-Pleite: Steuern verringern
Jeder Handwerker der eine GmbH betreibt kennt das Problem: Braucht die GmbH ein Darlehen, so gibt die Bank dies nur, wenn der Gesellschafter dafür bürgt. Fraglich sind dabei die steuerlichen Folgen beim Gesellschafter, wenn die Bank die Bürgschaft in Anspruch nimmt.
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Bundesfinanzhof: Treppenlift und weitere offene Verfahren
Brille, Hörgeräte, Schuheinlagen: Solche Aufwendungen akzeptiert das Finanzamt als außergewöhnliche Belastung, sofern vorab eine ärztliche Bescheinigung dafür vorliegt. Ein Gehbehinderter wollte die Kosten für den Treppenlift zu Hause absetzen, der Bundesfinanzhof prüft das zurzeit. Mehr dazu und zu weiteren anhängigen Verfahren hier.
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Aufbewahrungsfristen: Bürokratie bleibt
Handwerksunternehmer haben Rechnungen und Belege bis hin zur Geschäftskorrespondenz viele Jahre zu archivieren. Wer den strengen Vorgaben des Fiskus nicht nachkommt, kann bei der nächsten Betriebsprüfung mit hohen Steuernachzahlungen rechnen. Denn: Die Beamten dürfen in solchen Fällen Schätzungen vornehmen. Was es zu beachten gilt.
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Pensionszusagen: GmbH-Geschäftsführer richtig absichern
Viele GmbH-Chefs spendieren sich eine Firmenrente. Doch die Rückdeckungen reichen aktuell häufig nicht aus, der Fiskus zeigt sich kritisch. Anlass genug, die Pensionszusagen alle zwei Jahre zu prüfen und bei Bedarf neu zu justieren.
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Finanzamt: Vorgaben für die Pensionzusage
Das Finanzamt streicht schnell die Steuervorteile einer Pensionszusage, wenn GmbH und Geschäftsführer nicht alle Regeln einhalten. Die Übersicht.
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Kfz: Steuerfalle Pickup
Der Bundesfinanzhof in München stuft Pickups mit zu geringer Ladefläche teurer als Pkw ein.
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Bundesfinanzhof: Istversteuerung und weitere offene Verfahren
Handwerksbetriebe mit bis zu 500.000 Euro Jahresumsatz brauchen Umsatzsteuer erst nach Geldeingang abzuführen (Istversteuerung). Ein Malerbetrieb mit höherem Umsatz wollte das zum Teil nutzen. Der Fall liegt aktuell beim Bundesfinanzhof. Profitieren Sie von diesem und weiteren anstehenden Urteilen.
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Geschäftsführer: Der große Gehältervergleich für GmbH-Chefs
Die gute Branchenkonjunktur schlägt durch: GmbH-Chefs im Handwerk verdienten in 2012 deutlich mehr als im Vorjahr. Damit vergrößert sich der Spielraum, beim Fiskus höhere Einkünfte durchzusetzen.
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Chefgehalt als Betriebsausgabe: Was das Finanzamt einer GmbH erlauben muss
Mit der Höhe des Gehalts eines GmbH-Geschäftsführers im Handwerk steigt auch der Spareffekt bei der Körperschaft- und bei der Gewerbesteuer. Denn die GmbH kann das Gehalt und die Extras ihres Gesellschafter-Geschäftsführers als Betriebsausgabe steuerlich geltend machen.
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Lebensmittelspenden: Auf Bescheinigung verzichten
Spenden von Brötchen, Brot, Torten und anderen Lebensmitteln an Tafeln sind umsatzsteuerfrei. Doch das Zugeständnis des Bundesfinanzministeriums hat auch einen Haken für Lebensmittelhandwerker.
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Betriebsvermögen: Steuern vermeiden
Damit ein Handwerker einen Gegenstand seinem Betriebsvermögen zuordnen darf, muss dieser Gegenstand in einem bestimmten Umfang betrieblich genutzt werden. Sinkt der betriebliche Nutzungsumfang, wollte das Finanzamt bisher eine steuererhöhende Entnahme ansetzen. Damit ist jetzt jedoch Schluss!
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Gutscheine: Rückstellung nicht erlaubt
Gerade im Handwerk ist Kundenbindung sehr wichtig. Ein häufig genutztes Instrument ist dabei die Ausgabe von Gutscheinen. Da aktuell die Bilanzzeit beginnt, stellt sich die Frage, ob solche Gutscheine schon jetzt den Gewinn und damit die Steuerlast verringern.
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Leasingwagen: Steuerfalle bei privatem Kauf
Wer einen Gebrauchtwagen kauft, kauft häufig die Katze im Sack. Daher ist es sinnvoll, wenn man das Fahrzeug schon kennt. Für Handwerksbetriebe bietet es sich häufig an, dass der Chef das Fahrzeug eines auslaufenden Leasingvertrages privat übernimmt, während der Betrieb ein neues Fahrzeug least. Doch hier lauert eine Steuerfalle.
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Fahrt zum Betrieb: Umsatzsteuer droht
Wenn der Chef mit seinem Dienstwagen zum Betrieb fährt, ist der geldwerte Vorteil bei der Einkommensteuer mit der Ein-Prozent-Methode zu berechnen. Jetzt ist ein Finanzgericht auf die Idee gekommen hierauf auch Umsatzsteuer zu verlangen. Lassen Sie es sich nicht gefallen, wenn Ihr Finanzamt auf die Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb ebenfalls Umsatzsteuer fordert. Legen Sie Einspruch ein.
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Scheck: Säumniszuschlag trotz Geldeingang
Jeder Handwerker weiß: Wer die Steuer nicht auf den Tag genau pünktlich bezahlt, muss sofort mit einem Säumniszuschlag rechnen. Dabei kann es sein, dass das Finanzamt Betriebe auch um Säumniszuschläge erleichtert, obwohl das Geld pünktlich eingegangen ist.
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Praxisfall E-Bilanz: Die richtigen Weichen für den Jahresabschluss 2013 stellen
Für die Wirtschaftsjahre ab 2013 ist die elektronische Bilanz Pflicht. Handwerksunternehmer Volker Klenk hat bereits die richtigen Weichen für den elektronischen Datenverkehr gestellt, denn er weiß: Es ist höchste Zeit, die Buchführung entsprechend umzustellen.
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Bilanz 2012 Zum Jahresende Steuern sparen
Aus Berlin kommen kaum Steuererleichterungen. Erfolgreiche Handwerker verringern ihre Steuern daher selbst. handwerk magazin hat bei Steuerexperten die besten Tipps zusammengetragen.
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Reisekosten: Wenn der Lebensgefährte mit auf große Fahrt geht
Beruflich veranlasste Reisekosten sind steuermindernde Betriebsausgaben. Daran gibt es nichts zu rütteln. Auch wenn die Reise teilweise betrieblich und teilweise privat ist, erkennt das Finanzamt den herausgerechneten betrieblichen Teil an. Fraglich ist, wie es aussieht wenn der Lebensgefährte mit auf Reisen geht.
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