Steuerbonus für Handwerkerleistungen: So profitieren Ihre Kunden

Wer den Steuerbonus für Handwerkerleistungen kennt, kann seinen Kunden einen zusätzlichen Mehrwert bieten. Denn viele private Auftraggeber wissen nicht, dass sich Handwerkerarbeiten steuerlich günstig auswirken. Gut zu wissen: Derzeit arbeitet die Bundesregierung daran, den Steuerbonus zu reduzieren, die geplante Reform könnte bereits ab 2027 greifen. Wenn Sie Ihren Kunden einen entsprechenden Hinweis geben, kann dies womöglich die Entscheidung für einen Auftrag an Ihren Betrieb erleichtern. Zudem profitieren Ihre Kunden dann noch von den derzeit gültigen Werten. Die Rechnung des Elektrikers erkennt das Finanzamt bei Privatkunden an. Geht es um größere Renovierungsarbeiten am Haus, gibt es den Steuerbonus für Handwerkerleistungen nur, wenn Kunden dafür nicht schon öffentliche Fördermaßnahmen in Anspruch nehmen. Für Handwerkerleistungen können Privathaushalte – Eigentümer und Mieter – bis zu 1.200 Euro pro Jahr vom Finanzamt zurückerhalten. Voraussetzung ist allerdings, dass alle Beteiligten die steuerlichen Spielregeln einhalten. Diese sollten auch Handwerksbetriebe kennen, damit ihre Kunden den Steuerbonus tatsächlich nutzen können. „Die Liste der bezuschussten Arbeiten ist viel länger, als die meisten Steuerzahler vermuten", sagt Tobias Gerauer, Steuerberater und Vorstand der Lohnsteuerhilfe Bayern (Lohi). Sie reicht von der Behebung eines verstopften Abflusses bis zur kompletten Gartengestaltung, von Schornsteinfegerleistungen über die Reparatur der Waschmaschine und dem Anbringen einer Markise bis zum Ausbau des Dachbodens. Selbst das Stimmen eines Klaviers oder die Umsiedlung eines Wespennests zählen dazu und Kunden profitieren vom Steuerbonus für Handwerkerleistungen. Eigentümer und Mieter profitieren Von der Steuerermäßigung profitieren sowohl Eigentümer als auch Mieter. Sie können jährlich Handwerkerleistungen bis zu einer Höhe von 6.000 Euro steuerlich geltend machen. Davon erkennt das Finanzamt 20 Prozent an, sodass sich die Steuerschuld um bis zu 1.200 Euro reduziert. Begünstigt sind die Kosten für die Arbeitsleistung, Fahrtkosten sowie gegebenenfalls Maschinen-, Verbrauchs- und Entsorgungskosten. Materialkosten wie Fliesen, Farbe oder Pflastersteine sind hingegen grundsätzlich ausgeschlossen. Deshalb sollten Rechnungen diese Positionen sauber getrennt ausweisen. Arbeit muss vor Ort erfolgen Der Steuerbonus gilt nur für Leistungen, die im Haushalt, auf dem Grundstück oder im unmittelbaren Umfeld erbracht werden. Dazu gehören auch die mietfreie Studentenwohnung des Kindes sowie die Ferienwohnung innerhalb der Europäischen Union beziehungsweise des Europäischen Wirtschaftsraums. Neubau: Steuerbonus für Handwerkerleistungen erlaubt Weniger bekannt ist, dass das Finanzamt Handwerkerleistungen sogar bei einem Neubau steuerlich berücksichtigt. Voraussetzung ist, dass die Arbeiten erst erfolgen, nachdem die Eigentümer das Haus oder die Wohnung bereits bezogen haben. Um spätere Zweifel beim Finanzamt ausräumen zu können, rät der Steuerexperte der Lohi, den Einzug beispielsweise durch den Termin der Umzugsfirma oder die Ummeldung bei der Meldebehörde nachweisen zu können. Als bezugsfertig gilt ein Haus, wenn Türen und Fenster eingebaut sowie Strom- und Wasseranschluss, sanitäre Einrichtungen und eine funktionierende Heizung vorhanden sind. Die Vorgaben des Finanzamts: Rechnung und Überweisung sind Pflicht Damit Kunden den Steuerbonus erhalten, müssen sie den Auftrag an ein Unternehmen vergeben. Und sie dürfen die Arbeiten nicht selbst ausführen. Der beauftragte Betrieb muss dabei nicht zwingend in der Handwerksrolle eingetragen sein – grundsätzlich kann jeder gewerblich tätige Anbieter entsprechende Leistungen erbringen. Ebenso wichtig ist die Abrechnung: Das Finanzamt erkennt keine Barzahlungen an. Erforderlich sind eine ordnungsgemäße Rechnung sowie ein Überweisungsbeleg oder Kontoauszug. Materialkosten müssen auf der Rechnung immer getrennt von den übrigen Kosten ausgewiesen werden. Für Handwerksbetriebe empfiehlt es sich daher, ihre Rechnungen entsprechend zu gestalten. Steuerbonus für Handwerkerleistungen oder staatliches Förderprogramm Der Steuerbonus scheidet aus, wenn für dieselbe Maßnahme bereits ein staatliches Förderprogramm in Anspruch genommen wird. Das gilt beispielsweise für Vorhaben, die über Zuschüsse oder zinsgünstige Darlehen der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) gefördert werden. Eine Doppelförderung für ein und dieselbe Maßnahme ist ausgeschlossen. Kunden sollten daher vorab prüfen, welche Möglichkeit den größeren finanziellen Vorteil bringt – der Steuerbonus oder ein staatliches Förderprogramm. Beachten müssen sie allerdings, dass die Fördermaßnahmen in der Regel beantragt werden müssen, bevor die Arbeiten durchgeführt werden. Werden jedoch lediglich einzelne energetische Sanierungsmaßnahmen gefördert, können andere Handwerkerleistungen rund um die Immobilie, die nicht unter diese Förderung fallen, steuerlich geltend gemacht werden. So kann beispielsweise eine Photovoltaikanlage durch die KfW gefördert und für die Anbringung der Wärmedämmung der Steuerbonus geltend gemacht werden. Steuerbonus für Handwerkerleistungen verdoppeln: So funktioniert es Ist der maximale Steuerbonus von 1.200 Euro in einem Kalenderjahr bereits ausgeschöpft, kann eine geschickte Termin- und Rechnungsplanung sinnvoll sein. „In diesem Fall ist es clever, größere Maßnahmen zu splitten und die Rechnungslegung auf zwei Kalenderjahre zu verteilen. Denn mit zwei (Teil-)Rechnungen lässt sich der steuerliche Vorteil zweimal nutzen“, erklärt Gerauer. Das plant die Regierung für 2027 Bereits im Koalitionsausschuss einigte sich die Bundesregierung aus Union (CDU/CSU) und SPD unter Bundeskanzler Friedrich Merz auf eine Kürzung des Steuerbonus für Handwerkerleistungen. Zuvor gab es sogar Stimmen für eine komplette Abschaffung der Begünstigung. Die ist nun vom Tisch, stattdessen wird es voraussichtlich eine Teilkürzung geben. Der Kabinettsbeschluss für das Einkommensteuerreformgesetz liegt vor, Bundestag und Bundesrat sind nun gefordert. Experten gehen aber davon aus, dass die Zustimmung im Herbst 2026 erfolgen wird und zu Änderungen ab 2027 führen wird. Zu den Details der möglichen Änderung: Aktuell im Gespräch ist die Kürzung des absetzbaren Anteils der Arbeitskosten von 20 Prozent auf 15 Prozent. Der Höchstwert der anrechenbaren Kosten soll bei 6.000 Euro bleiben, sinken soll aber der maximale Steuerbonus. Künftig dürfen dann statt 1.200 Euro nur noch 900 Euro von der Steuerschuld abgezogen werden.

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